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　　中新网湖南新闻6月19日电(湘瑞轩)近期✿★◈，国家税务总局郴州市税务局第三稽查局根据税收大数据分析线索✿★◈，依法查处了汝城县融德矿业有限公司(以下简称“融德矿业”)私户收款偷税案件✿★◈。经查✿★◈，2022年至2024年✿★◈，融德矿业将萤石精矿销售收入长期挂于往来账项酷游九州(中国)股份有限公司✿★◈，并通过实际控制人的私人账户收取货款隐匿收入✿★◈，进行虚假纳税申报✿★◈，少缴增值税✿★◈、企业所得税等税费款共计317.20万元✿★◈。2026年3月✿★◈，国家税务总局郴州市税务局第三稽查局依据《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规规定✿★◈，对该公司作出追缴税费款丁香花社✿★◈、加收滞纳金并处罚款共计464.61万元的处理处罚决定✿★◈。目前✿★◈，已追缴入库税费款✿★◈、滞纳金及罚款409.61万元✿★◈，剩余滞纳金正按规定进一步追缴✿★◈。

　　前期✿★◈，郴州市税务局第三稽查局开展税收大数据分析时✿★◈，发现汝城县融德矿业的申报数据异常✿★◈。数据显示✿★◈，2022至2024年✿★◈，该企业每年申报营业收入均超千万元丁香花社✿★◈，但连续三年财务报表全部为亏损酷游九州(中国)股份有限公司✿★◈，亏损状态持续且稳定✿★◈。

　　为摸清真实经营情况丁香花社✿★◈，检查人员开展外围实地走访✿★◈。彼时国内萤石精矿市场价格持续上涨✿★◈，作为一家拥有自主矿山和选厂的萤石开采加工企业✿★◈，融德矿业的发展行情向好✿★◈，其矿区内的车辆进出频繁✿★◈，萤石精矿存货持续外运✿★◈，下游采购商订单稳定✿★◈，现场产销一片火热✿★◈。

　　一边是上游资源充足✿★◈、下游需求旺盛✿★◈、市场行情向好✿★◈，一边是连续三年账面亏损✿★◈，违背行业经营常理✿★◈。结合以往矿企涉税违法特点✿★◈，检查人员初步判断该企业存在人为调节账务✿★◈、隐匿销售收入的重大嫌疑✿★◈，随即对其立案检查✿★◈。

　　为摸清公司真实经营状况✿★◈，检查人员依法调取了企业账簿✿★◈，发现企业预收账款科目常年趴着大额资金丁香花社✿★◈，三年来极少结转确认收入✿★◈。即使矿山企业普遍采用“先款后货”的交易模式✿★◈，但该企业预收账款规模酷游九州(中国)股份有限公司✿★◈、挂账时长✿★◈，远超郴州本地同规模萤石加工企业✿★◈。

　　面对检查人员问询✿★◈，该企业财务人员辩称“款项均为下游预付货款✿★◈，货物尚未发出✿★◈，所以未确认收入”✿★◈。企业刻意利用往来科目掩盖真实销售的行为✿★◈，导致检查人员无法从内部资料中突破取证壁垒✿★◈，于是决定开展外地取证丁香花社✿★◈。

　　在下游企业✿★◈，检查人员依法调取了与融德矿业有关的账簿资料✿★◈、购销合同和结算单据✿★◈，逐一交叉比对后查实✿★◈：近三年来上百笔在融德矿业账面标注为“预收账款”的销售业务✿★◈，对应的萤石精矿早已发运并完成结算✿★◈，但既未结转预收账款✿★◈，也未开具发票酷游九州(中国)股份有限公司✿★◈、申报纳税✿★◈。

　　带着确凿的货物流✿★◈、资金流证据✿★◈，检查人员依法约谈融德矿业实际控制人周某✿★◈。起初周某态度强硬✿★◈，坚称公司财务合规✿★◈，所有账务都经第三方审计丁香花社✿★◈，不存在涉税问题✿★◈。当检查人员逐笔出示下游企业的收货记录酷游九州(中国)股份有限公司✿★◈、货款结算凭证时✿★◈，周某随即改口辩称“只是财务处理不及时”✿★◈，否认存在主观偷税✿★◈。

　　为查清全部隐匿收入✿★◈、固定主观违法证据✿★◈，检查人员依法调取周某个人名下全部银行账户流水酷游九州(中国)股份有限公司✿★◈。经过逐笔核对交易时间✿★◈、付款方✿★◈、交易金额✿★◈，发现除了进入公司对公账户的预付款外✿★◈，还有多笔大额货款绕过企业对公账户✿★◈，直接转入周某私人银行账户✿★◈，且资金备注刻意填写“往来款”“借款”✿★◈，混淆资金性质丁香花社✿★◈。结合货物出库时间✿★◈、下游付款时间✿★◈，所有私户收款均能一一匹配真实销售订单✿★◈，彻底排除个人资金往来可能✿★◈。

　　掌握货物流✿★◈、对公资金✿★◈、私户资金✿★◈、下游凭证的闭环证据后✿★◈，检查人员再次对周某进行询问酷游九州(中国)股份有限公司✿★◈。面对这些扎实的证据✿★◈，周某无法继续狡辩✿★◈，最终承认了通过往来账挂账✿★◈、私户收取货款酷游九州(中国)股份有限公司✿★◈，隐匿销售收入虚假申报的全部违法事实✿★◈。

　　《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条第一款规定✿★◈：纳税人伪造✿★◈、变造✿★◈、隐匿✿★◈、擅自销毁账簿✿★◈、记账凭证✿★◈，或者在账簿上多列支出或者不列✿★◈、少列收入✿★◈，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报✿★◈，不缴或者少缴应纳税款的✿★◈，是偷税✿★◈。对纳税人偷税的✿★◈，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款✿★◈、滞纳金✿★◈，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款✿★◈；构成犯罪的✿★◈，依法追究刑事责任✿★◈。

　　针对融德矿业的违法行为✿★◈，国家税务总局郴州市税务局第三稽查局依法将其定性为偷税✿★◈，作出追缴税款✿★◈、加收滞纳金并处罚款共计464.61万元的处理处罚决定✿★◈。目前✿★◈，已追缴入库税费款✿★◈、滞纳金及罚款409.61万元✿★◈，剩余滞纳金正按规定进一步追缴✿★◈。(完)KU游官方✿★◈，九州酷游官网✿★◈。矿石种类✿★◈，采矿行业✿★◈，